Modello di preventivo da compilare: fac simile gratuito

La risposta ha due metà. Un preventivo accettato in tempo è un contratto al prezzo indicato. Cambia da paese a paese quello che succede prima: se puoi ancora ritirarlo e quanto tempo ha il cliente per dire di sì.

Italia: un preventivo completo, indirizzato a un cliente, è una proposta di contratto. Il contratto è concluso nel momento in cui vieni a conoscenza dell'accettazione. Questa deve giungerti nel termine che hai stabilito o, se non ne hai stabilito uno, in quello ordinariamente necessario secondo la natura dell'affare o secondo gli usi (art. 1326 c.c.), e si considera conosciuta quando arriva al tuo indirizzo (art. 1335 c.c.). Un'accettazione che cambia qualcosa vale come nuova proposta (art. 1326 c.c.).

Finché il contratto non è concluso puoi revocare la proposta. Se però il cliente ha già cominciato in buona fede l'esecuzione prima di sapere della revoca, gli devi un indennizzo per le spese e le perdite subite (art. 1328 c.c.). La proposta resta ferma solo se ti sei obbligato a mantenerla per un certo tempo: allora la revoca è senza effetto (art. 1329 c.c.). In pratica «Valido fino al 30.11.2026» stabilisce il termine entro cui il cliente può accettare; se vuoi impegnarti a non ritirare il preventivo, scrivi «Proposta irrevocabile fino al 30.11.2026».

Svizzera: il documento che impegna si chiama offerta, e la regola è rovesciata. Chi fa una proposta fissando un termine per l'accettazione resta vincolato fino alla scadenza del termine (art. 3 CO). Senza termine, la proposta fatta a una persona assente vincola fino al momento in cui dovrebbe giungere una risposta spedita regolarmente e in tempo debito (art. 5 CO). Non sei vincolato se una clausola aggiunta alla proposta esclude l'impegno, per esempio «senza impegno» (art. 7 cpv. 1 CO). L'invio di tariffe, prezzi correnti e simili non è di per sé una proposta (art. 7 cpv. 2 CO).

Allora scrivi un preventivo di massima. L'interruttore qui sopra cambia il titolo del documento e la frase sotto il totale, che dice che l'importo è indicativo. Contano tre domande: quanto è ferma la cifra, che cosa succede se non basta, e se il preventivo stesso si può far pagare.

Italia: la legge non definisce il preventivo di massima e non indica una percentuale entro cui il conto finale possa superarlo: un «10%» o un «15%» di tolleranza non sta in nessun articolo sull'appalto o sul contratto d'opera (artt. 1655-1677 e 2222-2228 c.c.). Se il prezzo non è stato determinato, nell'appalto si calcola con riferimento alle tariffe esistenti o agli usi e, in mancanza, lo determina il giudice (art. 1657 c.c.); nel contratto d'opera di chi lavora prevalentemente in proprio, se tariffe professionali e usi non bastano, lo stabilisce il giudice in relazione al risultato ottenuto e al lavoro normalmente necessario per ottenerlo (art. 2225 c.c.). Le variazioni all'opera concordata richiedono l'autorizzazione del committente, che va provata per iscritto (art. 1659 c.c.). Il «decimo» dell'art. 1664 c.c. è un'altra cosa: permette di chiedere la revisione del prezzo quando circostanze imprevedibili fanno salire o scendere il costo dei materiali o della manodopera di oltre un decimo del prezzo complessivo convenuto, e solo per la differenza che eccede il decimo.

Gli stessi articoli non prevedono un obbligo specifico di avvisare il cliente quando la stima sarà superata, e non dicono se il preventivo sia gratuito o a pagamento. Resta il dovere di eseguire il contratto secondo buona fede (art. 1375 c.c.): scrivi nel documento che comunicherai per tempo gli scostamenti, e fallo prima di proseguire. A un consumatore devi comunque indicare, prima che sia vincolato, il prezzo totale comprensivo delle imposte o, se non si può ragionevolmente calcolare in anticipo, le modalità di calcolo (art. 48 del Codice del consumo), e per ogni pagamento oltre il compenso concordato ti serve il suo consenso espresso (art. 65). Un compenso per il preventivo ti spetta solo se l'avete concordato prima, perché il contratto è un accordo (art. 1321 c.c.). Per chi esercita una professione organizzata in un ordine o collegio il preventivo di massima è invece un obbligo: la misura del compenso va resa nota al cliente in anticipo, in forma scritta o digitale (art. 9, comma 4, D.L. 1/2012).

Svizzera: nell'uso svizzero «preventivo» è la parola della stima, mentre il prezzo che impegna sta nell'offerta. Se la mercede dell'opera è stata determinata preventivamente a corpo, l'opera va compiuta per quella somma, senza alcun aumento anche con più lavoro o più spese del previsto (art. 373 cpv. 1 CO). Se non è stata fissata, o lo è stata solo in via approssimativa, si determina secondo il valore del lavoro e le spese dell'appaltatore (art. 374 CO). Se il computo approssimativo viene sproporzionatamente ecceduto senza l'annuenza del committente, questi può recedere dal contratto, durante o dopo l'esecuzione dell'opera (art. 375 cpv. 1 CO); per le costruzioni sul suo suolo può invece chiedere una proporzionata diminuzione della mercede (art. 375 cpv. 2 CO). Nemmeno il diritto svizzero indica una percentuale, e gli articoli sulla conclusione del contratto e sull'appalto (art. 1-11 e 363-379 CO) non regolano il compenso per un'offerta o un preventivo: concordalo prima di cominciare il calcolo.

Per il preventivo tra imprese la legge italiana non ha un elenco di indicazioni obbligatorie come quello della fattura. Deve essere abbastanza preciso perché basti un sì: chi offre, a chi, quale lavoro o quali beni, in che quantità e a quale prezzo. Data, numero, validità e condizioni di pagamento sono il resto d'uso. Un esempio di preventivo: otto ore di lavoro a 62,50 euro l'una e materiale per 184,37 euro fanno 684,37 euro di imponibile; con l'aliquota ordinaria italiana del 22% il totale è 834,93 euro.

Italia, clienti consumatori: prima che il consumatore sia vincolato gli devi, se non risultano già dal contesto, le caratteristiche principali del bene o del servizio, la tua identità con indirizzo e telefono, il prezzo totale comprensivo delle imposte, le modalità di pagamento e di esecuzione e la data entro cui ti impegni a consegnare o a eseguire (art. 48 del Codice del consumo). Per i beni l'elenco comprende il promemoria sulla garanzia legale di conformità e, dal 27 settembre 2026, altre informazioni, per esempio sulla garanzia di durabilità e sugli aggiornamenti del software. Se il contratto si conclude a casa del cliente o comunque fuori dai tuoi locali, l'elenco è quello più lungo dell'art. 49, da consegnare su carta o, se il consumatore è d'accordo, su un altro mezzo durevole (art. 50). Queste regole non valgono per i contratti che l'art. 47 esclude, tra cui la costruzione di nuovi edifici e la trasformazione sostanziale di edifici esistenti.

Italia, altre regole: chi presta servizi fornisce al cliente, tra l'altro, nome, forma giuridica, indirizzo e, se l'attività è soggetta a IVA, il numero di partita IVA; su richiesta comunica il prezzo o, se non è possibile indicarlo con esattezza, il metodo di calcolo oppure un preventivo sufficientemente dettagliato (art. 31 D.Lgs. 59/2010). Chi esercita una professione organizzata in un ordine o collegio indica nel preventivo di massima, per le singole prestazioni, tutte le voci di costo, comprese spese, oneri e contributi (art. 9, comma 4, D.L. 1/2012); chi esercita una professione non organizzata in ordini o collegi richiama in ogni documento scritto la legge 4/2013 (art. 1, comma 3). Negli atti e nella corrispondenza le società indicano la sede, l'ufficio del registro delle imprese e il numero d'iscrizione (art. 2250 c.c.), e ogni imprenditore il registro presso il quale è iscritto (art. 2199 c.c.).

Svizzera: la corrispondenza della società indica, in modo completo e senza modifiche, la ditta o il nome iscritti nel registro di commercio (art. 954a CO). Ai consumatori va indicato il prezzo effettivamente da pagare in franchi, tasse pubbliche comprese, per le merci e per le prestazioni di servizi che l'ordinanza elenca, tra cui i saloni da parrucchiere, i lavori correnti nelle autorimesse e gli istituti di bellezza (art. 3, 4 e 10 OIP).

La domanda da farsi in ogni paese: chi legge vede quanto pagherà alla fine? In Italia a un consumatore indichi il prezzo totale comprensivo delle imposte (art. 48 e, fuori dai locali commerciali o a distanza, art. 49 del Codice del consumo). Tra imprese è d'uso il prezzo più IVA. Il modello mostra imponibile, IVA per aliquota e totale.

Italia, aliquote: l'aliquota ordinaria è del 22%, quelle ridotte del 10%, del 5% e del 4% per i beni e i servizi che la legge elenca. Fino al 31 dicembre 2026 la norma è l'art. 16 del DPR 633/1972; dal 1° gennaio 2027 è l'art. 34 del Testo unico IVA (D.Lgs. 10/2026), con le stesse aliquote.

Italia, regime forfettario: chi lo applica, con ricavi o compensi non superiori a 85.000 euro nell'anno precedente, non addebita l'IVA ai clienti: per le operazioni nazionali non esercita la rivalsa. Fino al 31 dicembre 2026 lo dicono i commi 54 e 58 dell'art. 1 della legge 190/2014; dal 1° gennaio 2027 gli artt. 232 e 234 del Testo unico delle imposte sui redditi (D.Lgs. 117/2026), con gli stessi importi. Il preventivo di un forfettario non ha quindi una riga IVA, e il totale è quanto paga il cliente. Per la dicitura che lo spiega quei commi non fissano un testo: è d'uso sulla fattura, e per il preventivo non la chiedono. Scriverla evita la domanda «più IVA?».

Svizzera: le aliquote sono 8,1% (normale), 2,6% (ridotta) e 3,8% (speciale, per il settore alberghiero) (art. 25 LIVA). È esentato dall'assoggettamento chi realizza una cifra d'affari inferiore a 100 000 franchi annui (art. 10 cpv. 2 lett. a LIVA), salvo che rinunci all'esenzione (art. 11 LIVA). Chi non è iscritto nel registro dei contribuenti non può menzionare l'imposta sulle fatture (art. 27 cpv. 1 LIVA): un'offerta senza riga IVA è allora quella coerente.

Spunta «Non addebito l'IVA» e spariscono aliquote e righe d'imposta. Il totale è allora quanto paga il cliente.

Se il cliente accetta il preventivo senza modifiche e in tempo, il contratto è concluso. In Italia la forma conta solo dove la legge la prescrive a pena di nullità (art. 1325 c.c.), e per un lavoro ordinario non serve una firma; se però chiedi che l'accettazione arrivi in una forma determinata, per esempio firmata, un'accettazione data in altra forma non ha effetto (art. 1326 c.c.). In Svizzera basta la manifestazione concorde della volontà, espressa o tacita, e una forma speciale serve solo dove la legge la prescrive (art. 1 e 11 CO). Le righe per luogo, data e firma restano utili: provano più tardi che cosa è stato concordato.

Una firma sotto «Per accettazione» non copre tutto. In Italia le clausole che hai predisposto tu e che limitano la tua responsabilità, ti permettono di recedere, prevedono il rinnovo tacito o derogano alla competenza del giudice non hanno effetto se non sono specificamente approvate per iscritto (art. 1341 c.c.): in pratica ci vuole una seconda firma. E se chiedi un anticipo, chiamalo acconto: la caparra ha effetti propri, perché se è inadempiente chi l'ha data l'altra parte può recedere e trattenerla, e se è inadempiente chi l'ha ricevuta l'altra può recedere ed esigere il doppio (art. 1385 c.c.). Tra imprese il pagamento va di regola entro trenta giorni dal ricevimento della fattura; un termine oltre i sessanta giorni va pattuito espressamente e provato per iscritto (art. 4 D.Lgs. 231/2002).

Un preventivo accettato a casa di un consumatore è, in Italia, un contratto negoziato fuori dei locali commerciali: il consumatore può recedere entro quattordici giorni (art. 52 del Codice del consumo). Non vale fino a 50 euro (art. 47) né per i lavori urgenti di riparazione o manutenzione per i quali ti ha chiamato lui (art. 59, lett. h). In Svizzera il cliente può revocare entro 14 giorni un contratto su cose mobili o servizi per uso personale o familiare, se la sua prestazione supera 100 franchi e l'offerta gli è stata fatta nei locali d'abitazione, sul posto di lavoro o per telefono; non se ha promosso lui stesso le trattative (art. 40a-40e CO).

Conserva il preventivo accettato insieme alle carte del lavoro: è la prova del prezzo concordato. In Italia l'imprenditore che esercita un'attività commerciale conserva per ciascun affare anche le copie delle lettere spedite, per dieci anni; la regola non si applica ai piccoli imprenditori (art. 2214 e 2220 c.c.). In Svizzera libri e documenti contabili si conservano per dieci anni dalla fine dell'esercizio (art. 958f CO).